在《记账的困惑：理解基本的分类》中，我们介绍了收入、支出、资产和负债，解释了很多人从单式记账习惯带来的直觉理解，以及这些概念在复式记账体系中的真正含义。在四大类中，真正困扰大多数普通人的往往不是收入，也不是资产和负债，而是 “支出应该如何分类？”
这是因为在现代生活里，消费是最主要的资金流向，而消费本身极其多样：一日三餐、柴米油盐、出行旅行、休闲娱乐、医疗教育……光食物这个类别，就足以延伸出数十种细分品类。
这也解释了为什么很多刚开始记账的人，总觉得分类越弄越乱：不是概念难，而是 生活太丰富。
一、支出分类为什么这么难？如果你看过《十的次方》那类从 1 米、10 米、100 米一路不断拉远镜头的视频，你一定会记得那种尺度变化带来的震撼：从一对野餐的家庭开始，镜头向外扩展到整个公园、城市、国家、大陆；再继续向外，是地球、太阳系、银河系……每一次放大 10 倍，世界就呈现出完全不同的结构与层级。
支出分类的问题，与这种尺度变化高度相似。
当我们看生活支出时，也可以不断切换“观察尺度”：
在 10^0 的尺度，你看到的是一包康师傅方便面、一瓶酱油、一瓶茅台——每个都是独立的、具体的物品。放大到 10^1 或 10^2 的尺度，你看到的是“零食”“调料”“酒”——它们变成更宏观的类别。再放大到 10^3 的尺度，它们都只是“餐饮相关支出”的一部分。如果继续放大，它们只是“生活开销”中的一个子集，而生活开销又只是个人财务结构中的支出类别的一小块。
你会发现：分类越细，你看到的就是单个支出；分类越粗，你看到的就是生活结构。
也正因为如此——没有人会去建立“康师傅方便面”这种 SKU 级别的分类（尺度太小了），但对于爱酒之人，“酒”这个类别又可能需要进一步拆分：白酒、葡萄酒、威士忌、黄酒……（因为对他来说，这部分值得被放大）。
同样的一笔钱，从不同的尺度看，分类方式完全不同。
这就是支出分类为何困难的根源：
支出本身的分类结构不是绝对的，是我们选择用怎样的尺度去观察它。也因此，分类的难点不是“记账软件提供了什么”，而是“你希望以什么视角去理解你的生活”。
二、颗粒度：你真正需要先决定的事情当我们谈支出分类时，其实讨论的是：要用多大的“观察尺度”来看你的消费？
在斑斑记账中，我们采用与 Beancount 类似的层级结构，每一层就像镜头的一个“放大倍数”：
支出:餐饮:零食
支出:餐饮:零食:方便面
支出:餐饮:烟酒饮品
支出:生活:交通:地铁当你看到的是 支出:餐饮:零食:方便面，你的镜头处于 微观尺度（10^0 级别）。
当你只看到 支出:餐饮，镜头已经拉到 中观尺度（10^1 或 10^2 级别）。
再往外看，只剩 支出，这就是 宏观尺度（10^3 以上）。
尺度越小，颗粒度越细，记录越精确；但维护成本也越高，你要花更多时间维持一个庞大的分类树。
尺度越大，颗粒度越粗，记账越轻松；但最终能看到的信息也更概括，细节会被折叠和隐藏。
所以你必须先回答一个关键问题：
我希望自己的记账，在“精细程度”与“时间投入”之间，达到怎样的平衡？
这不是关于“正确答案”，而是关于哪种尺度最符合你的生活方式与记账目的。
对日常只想掌握大方向的人来说，一级分类就够了；对想做消费洞察、预算控制、生活分析的人来说，多一层分类往往能看得更清楚。
颗粒度的选择，就是在决定你希望用什么“倍率”观察你的生活。
三、怎么决定要分哪些类？——三个值得借鉴的框架除了前面举的具体例子，你也可以借助一些成熟的分类思路来搭建自己的体系。
1. 按“消费优先级”划分这套框架强调“钱应该花在最重要的事情上”，很适合与预算结合使用。
举个例子：
消费优先级当然每个人对于重要性的判断可能不一样，这种方式适合想控制消费、希望把钱花得更有效的人。
2. 按“生活领域”划分最常见、最通用的一套方式，目标是清晰呈现你的生活结构。
常见大类：
生活基本：衣、食、住、行个人发展：学习、健身、技能提升休闲娱乐：旅行、聚会、游戏、追星责任与未来：储蓄、赡养、捐赠、长期规划适合希望全面了解资金流向的人。
3. 按“职业与生活形态”划分适用于某些职业或人生阶段有特殊开销的人。
例如：
自由职业者：设备购置、客户维系、差旅、技能提升宝妈/宝爸：宝宝用品、教育、医疗、托育学生：学费、教材、社团、实习开销这能让你把个人生活和工作/家庭责任区分得更清楚。
四、如何创造你自己的支出分类体系？无论采用哪种框架，最重要的是：这套分类必须为你服务，而不是束缚你。
以下三个方法能帮助你快速搭建一套适合自己的体系：
1. 从预算反推分类先问自己：
我每个月最应该把钱花在哪里？我最想控制或追踪哪些开支？
例如你希望今年重点投资自己：
学习健身读书这三个项目就可以成为你的一级分类。
2. 用你自己的语言命名分类分类不必四平八稳，也不必参考教科书。
你完全可以用让你会心一笑的方式命名：
“灵魂食粮”（指书籍、课程）“自我投资”（指健身、学习）“跟风快乐”（指冲动购物）“家里领导”（指给爸妈的费用）“小怪兽”（指孩子相关开销）只要你看得懂、愿意用，它就是好分类。
3. 保持精简，并允许自己随时调整初期不需要追求一口气把分类建得很细。
越简单越容易坚持。
当你发现某个大类下的开销特别大、性质又不同，就可以拆分；当你发现某个分类长期不用，也可以合并或删除。
分类体系本身就是一个不断迭代的过程。
五、总结：找到属于你的分类体系支出分类从来不是为了“符合标准”，而是为了让你理解自己的生活，看到金钱流向，进而做出更好的财务决策。
你可以：
用层级结构控制颗粒度用自己的生活方式决定分类逻辑用预算反推重点领域按需随时拆分或合并用你自己的语言让记账变得更轻松最终目标不是分类本身，而是：
让你的钱花得更清楚、更自在、更符合你的价值观。
六、支出分类举例在斑斑记账中，我们也经过长期实践、分析大量用户的真实使用情况，最终整理出一套能够覆盖大多数人日常生活需求、又足够简洁易用的支出分类体系。一级大类如下：
支出衣：衣物、鞋帽、配饰等食：餐饮、买菜、外卖、零食等住：房租、水电煤、物业、房屋维修等用：维持日常生活运作所需的各类物品与服务（如通讯费、理发、洗护用品、厨卫用品、床上用品、宠物用品等）行：交通、加油、网约车、公共交通、旅行交通等学：课程、书籍、培训、孩子教育等娱：娱乐与社交消费，如聚餐、聚会、电影、游戏、兴趣活动等健：健身与体能相关支出，如健身房、运动装备、私人教练等康：与健康维护相关的费用，如体检、药品、看病医疗等险：各类个人保险，如医疗险、重疾险、寿险等这套体系既保持了足够清晰的结构，也为大多数家庭或个人提供了良好的扩展空间。如果你需要更细的分类，也可以在这些一级大类下面自由建立自己的二级、三级目录。
欢迎在评论区分享你的支出分类方式和使用心得，让我们一起把这件事越做越好。
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